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《貴州省國有企業違規經營投資責任追究暫行辦法》解讀

來源:貴州省人民政府國有資產監督委員會網站 時間:2020-11-19 14:40:10 點擊:


 
一、制定背景

   黨的十八大、十九大以來,黨中央、國務院以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,深入推進國資國企改革,出臺了“1+N”系列文件,國有企業違規經營投資責任追究是其中的重要內容之一。為切實做好國有企業違規經營投資責任追究,根據省政府工作安排,省國資委制定了《貴州省國有企業違規經營投資責任追究暫行辦法》(以下簡稱《辦法》)。

二、制定依據

   根據《企業國有資產法》、《企業國有資產監督管理條例》、《國務院辦公廳關于加強和改進企業國有資產監督防止國有資產流失的意見》(國辦發〔2015〕79號)、《國務院辦公廳關于建立國有企業違規經營投資責任追究制度的意見》(國辦發〔2016〕63號,以下簡稱63號文)、《中共貴州省委辦公廳貴州省人民政府辦公廳印發〈關于加強和改進全省國資國企監管工作的指導意見〉的通知》(黔黨辦發〔2017〕31號)、《中共貴州省委貴州省人民政府關于進一步深化國有企業改革的實施意見》(黔黨發〔2018〕28號)等法律法規和政策規定,制定了本辦法。

三、主要結構及內容

   《辦法》在體例結構上分為八章,共七十八條,其主要內容是:第一章為總則,主要規定《辦法》制定依據、界定責任追究相關概念及遵循的原則。第二章為責任追究范圍,涵蓋集團管控、風險管理、購銷管理、工程發包承包建設、資金管理等12個方面。第三章為國有資產損失認定,主要規定了違規經營投資造成國有資產損失數額的認定及認定依據。第四章為責任認定,主要規定根據工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任、集體責任以及承擔相應責任的情形,并規定國有企業經營管理有關人員經營投資實行重大決策終身責任追究制度。第五章為責任追究處理,主要規定對相關責任人承擔的責任情形采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送監察機關或司法機關等處理方式。第六章為責任追究工作職責,主要規定履行出資人職責機構和國有企業原則上按照國有資本出資關系和干部管理權限組織開展追責,特殊情況下履行出資人職責機構可跨層級實施追責。第七章為責任追究程序,主要規定責任追究工作一般遵循受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等程序。第八章為附則,主要規定《辦法》適用的范圍和實施日期。

四、需要說明的問題

(一)關于增加盡職調查范圍

   根據《公司法》的規定,公司的高管(含董事、監事以及高級管理人員)對公司負有忠實、勤勉審慎義務,在實施重大的“轉讓產權、上市公司股權、資產”、“投資并購”和“改組改制”等事項時,有關交易標的的權利歸屬與法律狀態對轉讓產權、股權、資產、投資并購、改組改制具有特別重大影響,通過法律盡職調查和風險評估評估,是防范國有資產流失的重要手段之一。另,在實施資產評估時,權利歸屬與法律狀態不明的資產、股權,將導致漏評或多評。因此,在企業實施重大決策前,對決策標的或目標實施“法律盡職調查及風險評估”,把控各類信息不對稱的風險,尤其是存在的法律風險,是對公司高管忠實、勤勉、審慎義務的細化,是依法治企的要求,增加未實施“法律盡職調查及風險評估”作為追責的范圍之一,是防范國有資產流失的重要手段之一。

(二)關于債權、債務、融資管理的有關問題

    根據中辦、國辦《關于加強國有企業資產負債約束的指導意見》要求,國有企業要建立健全債權債務管理規范及相關事項報告制度,企業要加強對債權債務的統計分析、風險評估、預測預警、分類管理和清理處置,規范擔保行為,加強債權對象資信管理,債權資金清欠清收,嚴格控制新增非經營性債權,防止債權流失。企業要加強投融資預算管理,切實控制舉債規模,防范隱形債務,提高債務資金使用效率,落實償債保障措施,防止違約風險和和系統風險,維護政府國有資產安全和企業資信形象。因此,《辦法》立足防范重大風險化解,規范債權、債務、融資管理,以利于企業朝著高質量發展前進。

(三)關于國有資產損失數額

   以“一把尺子量到底”、“損失面前人人平等,一分錢損失也是損失”作為衡量標準,《辦法》統一損失金額認定標準,分為一般資產損失、較大資產損失、重大資產損失。國有資產損失金額在200萬元以下的,屬于一般資產損失;國有資產損失金額在200萬元(含200萬元)以上1000萬元以下的,屬于較大資產損失;國有資產損失金額在1000萬元(含1000萬元)以上的,屬于重大資產損失。以上數額,整體考慮了省級國有企業的資產體量和規模,既不過高,也不過低,統一衡量的標準和追責的標準。

 

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《貴州省國有企業違規經營投資責任追究暫行辦法》解讀

來源:貴州省人民政府國有資產監督委員會網站 2020-11-19 14:40:10


 
一、制定背景

   黨的十八大、十九大以來,黨中央、國務院以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,深入推進國資國企改革,出臺了“1+N”系列文件,國有企業違規經營投資責任追究是其中的重要內容之一。為切實做好國有企業違規經營投資責任追究,根據省政府工作安排,省國資委制定了《貴州省國有企業違規經營投資責任追究暫行辦法》(以下簡稱《辦法》)。

二、制定依據

   根據《企業國有資產法》、《企業國有資產監督管理條例》、《國務院辦公廳關于加強和改進企業國有資產監督防止國有資產流失的意見》(國辦發〔2015〕79號)、《國務院辦公廳關于建立國有企業違規經營投資責任追究制度的意見》(國辦發〔2016〕63號,以下簡稱63號文)、《中共貴州省委辦公廳貴州省人民政府辦公廳印發〈關于加強和改進全省國資國企監管工作的指導意見〉的通知》(黔黨辦發〔2017〕31號)、《中共貴州省委貴州省人民政府關于進一步深化國有企業改革的實施意見》(黔黨發〔2018〕28號)等法律法規和政策規定,制定了本辦法。

三、主要結構及內容

   《辦法》在體例結構上分為八章,共七十八條,其主要內容是:第一章為總則,主要規定《辦法》制定依據、界定責任追究相關概念及遵循的原則。第二章為責任追究范圍,涵蓋集團管控、風險管理、購銷管理、工程發包承包建設、資金管理等12個方面。第三章為國有資產損失認定,主要規定了違規經營投資造成國有資產損失數額的認定及認定依據。第四章為責任認定,主要規定根據工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任、集體責任以及承擔相應責任的情形,并規定國有企業經營管理有關人員經營投資實行重大決策終身責任追究制度。第五章為責任追究處理,主要規定對相關責任人承擔的責任情形采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送監察機關或司法機關等處理方式。第六章為責任追究工作職責,主要規定履行出資人職責機構和國有企業原則上按照國有資本出資關系和干部管理權限組織開展追責,特殊情況下履行出資人職責機構可跨層級實施追責。第七章為責任追究程序,主要規定責任追究工作一般遵循受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等程序。第八章為附則,主要規定《辦法》適用的范圍和實施日期。

四、需要說明的問題

(一)關于增加盡職調查范圍

   根據《公司法》的規定,公司的高管(含董事、監事以及高級管理人員)對公司負有忠實、勤勉審慎義務,在實施重大的“轉讓產權、上市公司股權、資產”、“投資并購”和“改組改制”等事項時,有關交易標的的權利歸屬與法律狀態對轉讓產權、股權、資產、投資并購、改組改制具有特別重大影響,通過法律盡職調查和風險評估評估,是防范國有資產流失的重要手段之一。另,在實施資產評估時,權利歸屬與法律狀態不明的資產、股權,將導致漏評或多評。因此,在企業實施重大決策前,對決策標的或目標實施“法律盡職調查及風險評估”,把控各類信息不對稱的風險,尤其是存在的法律風險,是對公司高管忠實、勤勉、審慎義務的細化,是依法治企的要求,增加未實施“法律盡職調查及風險評估”作為追責的范圍之一,是防范國有資產流失的重要手段之一。

(二)關于債權、債務、融資管理的有關問題

    根據中辦、國辦《關于加強國有企業資產負債約束的指導意見》要求,國有企業要建立健全債權債務管理規范及相關事項報告制度,企業要加強對債權債務的統計分析、風險評估、預測預警、分類管理和清理處置,規范擔保行為,加強債權對象資信管理,債權資金清欠清收,嚴格控制新增非經營性債權,防止債權流失。企業要加強投融資預算管理,切實控制舉債規模,防范隱形債務,提高債務資金使用效率,落實償債保障措施,防止違約風險和和系統風險,維護政府國有資產安全和企業資信形象。因此,《辦法》立足防范重大風險化解,規范債權、債務、融資管理,以利于企業朝著高質量發展前進。

(三)關于國有資產損失數額

   以“一把尺子量到底”、“損失面前人人平等,一分錢損失也是損失”作為衡量標準,《辦法》統一損失金額認定標準,分為一般資產損失、較大資產損失、重大資產損失。國有資產損失金額在200萬元以下的,屬于一般資產損失;國有資產損失金額在200萬元(含200萬元)以上1000萬元以下的,屬于較大資產損失;國有資產損失金額在1000萬元(含1000萬元)以上的,屬于重大資產損失。以上數額,整體考慮了省級國有企業的資產體量和規模,既不過高,也不過低,統一衡量的標準和追責的標準。

 
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